Flusso di cassa che deriva dalle attività operative. Misura l’autofinanziamento ossia la capacità dell’azienda o del gruppo di coprire internamente, con le risorse monetarie generate dalle normali operazioni di gestione, il fabbisogno finanziario connesso agli impieghi di capitale, senza ricorrere o ricorrendo in minor misura a finanziamenti esterni a titolo di prestito o a titolo di capitale di rischio.
Principali flussi di cassa operativi:
+ incassi derivanti dalla vendita di beni e dalla prestazione di servizi
+ incassi da royalties, compensi, commissioni e altri ricavi
– pagamenti ai fornitori di merci e servizi
– pagamenti a dipendenti
– pagamenti interessi passivi
+ incassi interessi attivi
– pagamenti imposte
+ rimborsi di imposte
